Các báo cáo thuế phải nộp cuối năm 2011 và đầu năm 2012 (Đối với doanh nghiệp có năm tài chính từ 01/01 đến 31/12)

BRANDCO LAWFIRM - Công ty Luật Brandco là công ty tư vấn hàng đầu trong lĩnh vực tư vấn đầu tư, tư vấn tài chính kế toán, hoàn thiện tờ khai, dọn dẹp sổ sách kế toán và báo cáo tài chính kế toán năm ….cho hàng ngàn lượt doanh nghiệp tại Việt nam.

I/- THÁNG 01/2012

1/- Khai thuế kỳ thuế tháng 12/2011 bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tài nguyên
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế:

+ Thuế Giá trị gia tăng: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT; Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-KHBS; Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng (nếu có) theo mẫu 01-4A/GTGT; Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT.

+ Thuế Tiêu thụ đặc biệt: Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB; Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB; Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB.

+ Thuế tài nguyên: Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN.

+ Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 01/TNCN; mẫu 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%); mẫu 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%).

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01 năm 2012.

2/- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2011:

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 4.
- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01/2012.

3/- Khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV/2011:

- Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV/2011 là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quí theo mẫu số 01A/TNDN hoặc theo mẫu số 01B/TNDN.
- Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế là ngày 30/01/2012.
Chú ý: Năm 2012 thời điểm này hình như còn nghỉ tết nên có thể được cho nộp chậm thêm 1 số ngày. Hiện nay chưa có thông tin chính thức.

4/- Khai và nộp các loại thuế khai theo năm, bao gồm:

Thuế Môn bài ( Nếu vốn đăng ký kinh doanh không thay đổi so với năm trước thì không cần nộp - Tuy nhiên, cứ nộp cho chắc )
Thuế nhà, đất đối với tổ chức
Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức
- Hồ sơ khai thuế:
+ Thuế môn bài: Tờ khai thuế môn bài theo mẫu số 01/MBAI.
+ Thuế nhà, đất đối với tổ chức: Tờ khai thuế nhà, đất theo mẫu số 01/NĐAT.
+ Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức: Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp dùng cho tổ chức theo mẫu số 01/SDNN.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng 01 năm 2012.
Chú ý: Năm 2012 thời điểm này hình như còn nghỉ tết nên có thể được cho nộp chậm thêm 1 số ngày. Hiện nay chưa có thông tin chính thức.
II/- THÁNG 02/2012:

1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 01/2012, bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tài nguyên
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 12/2011.

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 02 năm 2012.

3/- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn năm 2011:
- Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn hàng năm theo mẫu BC-29/HĐ ban hành kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính

- Thời gian nộp báo cáo: Chậm nhất là trước ngày 25/02/2012.

III/- THÁNG 03/2012:

1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 02/2012, bao gồm:

- Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 01/2012.

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 03 năm 2012.

2/- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1:
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1 - Biểu mẫu trong phần mềm HTKK 3.0.2.

- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 04/2012.

3/- Quyết toán thuế năm 2011, bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng ( đối với doanh nghiệp kinh doanh vàng, bạc, đá quí, ngoại tệ).
Thuế Thu nhập doanh nghiệp.
Thuế Thu nhập cá nhân thường xuyên.
Thuế Tài nguyên.
- Hồ sơ:

+ Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng: Tờ khai quyết toán thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 04/GTGT.

+ Thuế thu nhập doanh nghiệp: Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 03/TNDN; Báo cáo tài chính năm 2012; Một hoặc một số phụ lục kèm theo Tờ khai (tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp):

* Phụ lục kết quả sản hoạt động xuất kinh doanh theo mấu số 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, hoặc 03-1C/TNDN, 03-2/TNDN.

Riêng phụ lục chuyển lỗ số 03-2/TNDN doanh nghiệp chỉ xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế (Mục II), không đăng ký kế hoạch chuyển lỗ (Mục I).

* Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển quyền sử dụng đất theo mẫu số 03-3/TNDN

* Phụ lục về ưu đãi thuế TNDN theo các mẫu qui định.

* Phụ lục thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế theo mẫu số 03-5/TNDN.

+ Thuế Thu nhập cá nhân ;
+ Thuế Tài nguyên: Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên theo mẫu số 03/TAIN.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế và nộp thuế:

Chậm nhất là ngày thứ 90, kể từ ngày 31/12/2012. Tức ngày 30/03/2012

- Trường hợp doanh nghiệp tính phân bổ lại số thuế GTGT được khấu trừ trong năm 2011 theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT trên tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra của năm thì phải lập Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT kèm theo hồ sơ khai thuế GTGT kỳ thuế tháng 3/2012, nộp cho cơ quan thuế chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 4/2012

Mọi thông tin thắc mắc cần trao đổi liên quan đến các vấn đề trên, xin Quý khách hàng vui lòng liên lạc với Tư vấn Luật Brandco để được hướng dẫn chi tiết.

----------------------------

VAN PHONG CHINH

Dia chi: So 1201 - Toa nha N2D - Khu Do thi Trung Hoa - Nhan Chinh - Ha Noi
Dien thoai: 043. 556 34 88 - 043. 556 34 89 - Fax: 043. 556 34 89 (May le 208)
Website: www.brandco.vn - www.camnangphapluat.com.
Email: brandcovn@gmail.com - care@brandco.vn